運転資金は、会社経営でとても重要な考え方なんだ。例えば、小売業の場合、会社は①仕入れて、②在庫を抱えて、③仕入れ代金を支払って、④在庫を販売して、⑤販売代金を回収するという営業サイクルで使う資金の事なんだ。運転資金がプラスなら本業で上手く資金を回していることになるね。もし、運転資金がマイナスなら、どんどん手元資金が減っていくから、どこに問題があるのか経営改善を行っていく必要があるよね。

【計算式】売上債権（売掛金＋受取手形）＋在庫ー仕入債務（買掛金＋支払手形）※業種によっては売上債権や仕入債務の内訳が異なる場合があります
【読み】うんてんしきん